Indicatoren van corruptie en omkoping, Handboek voor medewerkers van de Belastingdienst.

• Author: OECD.
• Place / Publishing House: Paris : : OECD Publishing,, 2015.; ©2015.
• Year of Publication: 2015
• Edition: 1st ed.
• Language: Dutch
• Physical Description: 1 online resource (75 pages)

Inhoudsopgave Wat betekenen de begrippen omkoping en corruptie? De rol van de Belastingdienst bij de bestrijding van omkoping en corruptie De rol van medewerkers van de Belastingdienst Indicatoren van mogelijke omkoping of corruptie Indicatoren betreffende de risico's in de externe en interne omgeving van de belastingplichtige Indicatoren betreffende de transacties van de belastingplichtige Indicatoren betreffende betalingen en geldstromen Indicatoren betreffende de resultaten van de transacties van de belastingplichtige Indicatoren die in het bijzonder de ontvanger van de opbrengst van mogelijke omkoping of corruptie betreffen Bijlage A. Lijst met handige websites en bronnen Bijlage B. Informatie die dient te worden opgenomen in een doorverwijzing van verdenking van mogelijke omkoping of corruptie Bijlage C. Indicatoren van mogelijke omkoping of corruptie.

Table of Contents

Intro -- Voorwoord -- Inhoudsopgave -- Inleiding -- Opmerking -- Wat betekenen de begrippen omkoping en corruptie? -- Categorieën van corruptie -- Eenvoudig voorbeeld van omkoping in de vorm van een kick back -- De rol van de Belastingdienst bij de bestrijding van omkoping en corruptie -- Relaties met witwassen -- De rol van medewerkers van de Belastingdienst -- Bewustmaking -- Ontdekken van omkoping en corruptie -- Onderzoeksplan en controles op naleving -- Beschikbare informatie van andere overheidsinstanties -- Beschikbare informatie uit andere landen -- Stappen naar aanleiding van de ontdekking van indicatoren van mogelijke omkoping of corruptie -- Indicatoren van mogelijke omkoping of corruptie -- Indicatoren betreffende de risico's in de externe en interne omgeving van de belastingplichtige -- Inleiding -- Indicatoren -- Indicatoren betreffende de risico's in de externe omgeving van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de risico's in de interne omgeving van de belastingplichtige -- Voorbeelden -- Bedrijfsvoering in een risicovol land -- Zakelijke banden met een naast familielid -- Opmerkingen -- Indicatoren betreffende de transacties van de belastingplichtige -- Inleiding -- Indicatoren -- Indicatoren betreffende de partijen bij transacties -- Indicatoren betreffende de transactievoorwaarden -- Voorbeelden -- Onverklaarde contractheronderhandeling -- Transactie past niet in het profiel van de belastingplichtige -- Contracten waarin details ontbreken -- Joint venture zonder commercieel nut -- Contractvoorwaarden zijn geen weerspiegeling van de werkelijkheid -- Opmerking -- Indicatoren betreffende betalingen en geldstromen -- Inleiding -- Indicatoren -- Indicatoren betreffende de bestemming of herkomst van de betalingen -- Indicatoren betreffende de betalingsvoorwaarden -- Andere indicatoren betreffende betalingen en geldstromen.

Voorbeelden -- Provisiebetalingen aan een hoog risicoland -- Betalingen via offshore companies -- Overfacturering van bepaalde klanten -- Gebruik van zelf opgemaakte reçu's -- Indicatoren betreffende de resultaten van de transacties van de belastingplichtige -- Inleiding -- Indicatoren -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de onderneming van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de financiële administratie van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de persoonlijke activa van de belastingplichtige (of van het hogere management) -- Voorbeelden -- Voorkeursbehandeling door leverancier -- Onverklaarde uitgaven -- Indicatoren die in het bijzonder de ontvanger van de opbrengst van mogelijke omkoping of corruptie betreffen -- Inleiding -- Indicatoren -- Voorbeeld -- Ongebruikelijke en onverklaarde bestedingen -- Bijlage A. Lijst met handige websites en bronnen -- OESO-bronnen -- Andere internationale organisaties -- Bijlage B. Informatie die dient te worden opgenomen in een doorverwijzing van verdenking van mogelijke omkoping of corruptie -- Bijlage C. Indicatoren van mogelijke omkoping of corruptie -- INDICATOREN BETREFFENDE DE RISICO'S IN DE EXTERNE OF INTERNE OMGEVING VAN DE BELASTINGPLICHTIGE -- Indicatoren betreffende de risico's in de externe omgeving van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de risico's in de interne omgeving van de belastingplichtige -- INDICATOREN BETREFFENDE DE TRANSACTIES VAN DE BELASTINGPLICHTIGE -- Indicatoren betreffende de partijen bij transacties -- Indicatoren betreffende de transactievoorwaarden -- INDICATOREN BETREFFENDE BETALINGEN EN GELDSTROMEN -- Indicatoren betreffende de bestemming of herkomst van de betalingen -- Indicatoren betreffende de betalingsvoorwaarden.

Andere indicatoren betreffende betalingen en geldstromen -- INDICATOREN BETREFFENDE DE RESULTATEN VAN DE TRANSACTIES VAN DE BELASTINGPLICHTIGE -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de onderneming van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de financiële administratie van de belastingplichtige -- Indicatoren betreffende de resultaten die van invloed zijn op de persoonlijke activa van de belastingplichtige (of van het hogere management) -- INDICATOREN DIE IN HET BIJZONDER DE ONTVANGER VAN DE OPBRENGST VAN MOGELIJKE OMKOPING OF CORRUPTIE BETREFFEN -- Opmerkingen.