Entscheidungsorientiertes Risikomanagement in der Industrieunternehmung.
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Superior document: | Forschungsergebnisse der Wirtschaftsuniversitaet Wien Series ; v.20 |
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Place / Publishing House: | Frankfurt a.M. : : Peter Lang GmbH, Internationaler Verlag der Wissenschaften,, 2008. ©2008. |
Year of Publication: | 2008 |
Edition: | 1st ed. |
Language: | German |
Series: | Forschungsergebnisse der Wirtschaftsuniversitaet Wien Series
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Online Access: | |
Physical Description: | 1 online resource (350 pages) |
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Table of Contents:
- Cover
- 1 Einleitung
- 1.1 Problemstellung
- 1.2 Gang der Untersuchung
- 2 Unsicherheit in der Theorie der Unternehmung
- 2.1 Methodologisches Gerüst eines entscheidungsorientierten Zuganges
- 2.2 Das Ungewissheitsproblem der Unternehmung
- 2.2.1 Ungewissheitstransformation
- 2.2.2 Entscheidungsorientierte Darstellung
- 2.2.3 Ungewissheitsproblem der Industrieunternehmung
- 2.3 Information im Entscheidungsprozess
- 2.3.1 Informationsstruktur
- 2.3.2 Informationsmodell
- 2.3.3 Beurteilung von Informationsystemen
- 2.4 Das Sicherheitsziel der Unternehmung
- 2.4.1 Zielbeziehungen von Gewinnstreben und Sicherheitsstreben
- 2.4.2 Erscheinungsformen des Sicherheitsziels
- 2.4.3 Risikosituation als Beurteilungsmaßstab der Unsicherheitssituation der Zielgröße
- 2.5 Schlussfolgerungen
- 3 Risikodefinition
- 3.1 Formale Systematik
- 3.1.1 Allgemeine Begriffsbestimmung in der betriebswirtschaftlichen Literatur
- 3.1.2 Ursachenorientierte Sichtweise des Risikos
- 3.1.3 Wirkungsorientierte Komponente
- 3.1.4 Schlussfolgerungen
- 3.2 Materielle Systematik von Industrierisiken
- 3.2.1 Systematisierung in Abhängigkeit von der Entscheidungsebene
- 3.2.2 Vertikale Systematisierung
- 3.2.3 Horizontale Systematisierung
- 3.2.4 Systematisierung nach leistungswirtschaftlicher und finanzieller Sphäre
- 3.2.5 Schlussfolgerungen
- 3.3 Entscheidungsorientierter Risikobegriff für das industrielle Risikomanagement
- 3.3.1 Definition des Entscheidungsrisikos
- 3.3.2 Definition eines Initiators
- 3.3.3 Typen von Initiatoren
- 3.3.4 Schlussfolgerungen
- 4 Risikomessung
- 4.1 Grundprinzipien der Risikomessung in Industriebetrieben
- 4.1.1 Ableitung der Grundprinzipien aus den Risikokonzeptionen
- 4.1.2 Anforderungen an ein entscheidungsorientiertes Risikomaß in Industriebetrieben
- 4.1.3 Kohärenzkriterium nach Artzner et al. (1999).
- 4.1.4 Konsistenzbedingung der stochastischen Dominanz
- 4.1.5 Schlussfolgerungen
- 4.2 Verteilungsungebundene Risikomaße
- 4.2.1 Maximalverlust
- 4.2.2 Maximale negative Abweichung
- 4.3 Verteilungsgebundene Risikomaße
- 4.3.1 Zweiseitige Risikomaße
- 4.3.2 Systematik einseitiger Risikomaße (Lower Partial Moments)
- 4.3.3 Quantilsmaße
- 4.3.4 Kohärente Risikomaße
- 4.4 Aggregation
- 4.4.1 Aggregationsfunktion
- 4.4.2 Risikowechselwirkungen und Abhängigkeitsstrukturen
- 4.5 Schlussfolgerungen
- 5 Risikomanagementfunktion in der Unternehmensführung
- 5.1 Gesetzlicher Rahmen und Gestaltungsvarianten
- 5.1.1 Überblick
- 5.1.2 Mindestanforderungen nach dKonTraG 1998
- 5.1.3 Mindestanforderungen nach öHGB und öAktG
- 5.1.4 Mindestanforderungen des ÖCGK 2002
- 5.1.5 Schlussfolgerungen
- 5.2 Risikomanagementfunktion als Dimension der Unternehmensführungsfunktion
- 5.2.1 Risikomanagementfunktion in der Unternehmensführungsfunktion als multikriterielles Problem
- 5.2.2 Strategische Perspektive
- 5.2.3 Prozessperspektive
- 5.2.4 Funktionale Perspektive
- 5.3 Wertorientierte Dimension
- 5.3.1 Definition
- 5.3.2 Bewertungsmodell
- 5.3.3 Deduktive Ableitung der Risikoprämie für die Risikotragung
- 5.4 Entscheidungsorientierte Dimension
- 5.4.1 Präferenz
- 5.4.2 Risikoverhalten der Entscheidungsträger
- 5.4.3 Determinanten des Risikoverhaltens
- 5.5 Synthese von wertorientierter und entscheidungsorientierter Sichtweise
- 5.5.1 Divergierende Informationssysteme
- 5.5.2 Wertrelevanz
- 5.5.3 Basisstrategien
- 5.6 Schlussfolgerungen
- 6 Entscheidungsorientierung des Risikoinformationssystems
- 6.1 Definition
- 6.2 Informationsstrategien der Identifikation von Entscheidungsrisiken
- 6.2.1 Klassifikation von Verfahren
- 6.2.2 Identifikation von Initiatoren
- 6.2.3 Informationen über eine Auslösung von Initiatoren.
- 6.2.4 Wirkungsgefüge von Initiatoren
- 6.2.5 Stochastische Informationspakete
- 6.2.6 Schlussfolgerungen
- 6.3 Aggregation von Entscheidungsrisiken
- 6.3.1 Modelle
- 6.3.2 Aggregationsfunktion
- 6.3.3 Vertikale Dimension
- 6.3.4 Horizontale Dimension
- 6.3.5 Zeitliche Aggregation
- 6.4 Risikoevaluation
- 6.4.1 Evaluationsfunktion
- 6.4.2 Evaluation von Risiken anhand der Sicherheitsziele
- 6.4.3 Evaluation von Entscheidungsrisiken
- 6.4.4 Risikoadjustierte Erfolgsmessung
- 6.5 Modellunternehmungen
- 6.5.1 Industriebetrieb mit Cobb Douglas Technologie
- 6.5.2 Industriebetrieb mit geschätzter Entscheidungsstruktur
- 6.6 Schlussfolgerungen
- 7 Entscheidungsorientierte Risikobudgetierung
- 7.1 Risikohandhabungsmodell unter unvollkommener Information
- 7.1.1 Grundmodell
- 7.1.2 Klassifikationen von Handhabungsmaßnahmen
- 7.1.3 Instrumente
- 7.2 Allgemeines Modell der Steuerung von Entscheidungsrisiken
- 7.2.1 Maßnahmen zur Vermeidung der Aktivierung von Initiatoren
- 7.2.2 Maßnahmen zur Vermeidung der Auslösung von Risikowirkungsketten
- 7.2.3 Maßnahmen der Unterbrechung von Risikowirkungsketten
- 7.3 Prospektive Steuerungsmaßnahmen
- 7.3.1 Definition
- 7.3.2 Flexibilisierung
- 7.3.3 Gestaltung der objektiv stochastischen Unsicherheitssituation
- 7.3.4 Sicherheitsreserven
- 7.4 Adaptive Steuerungsmaßnahmen
- 7.4.1 Maßnahmen der Risikominderung durch die Glättung von Zahlungsströmen
- 7.4.2 Maßnahmenbewertung bei Illiquiditätskosten
- 7.5 Schlussfolgerungen
- 8 Zusammenfassung
- A Allgemeine mathematische und betriebswirtschaftliche Definitionen
- A.1 Maß- und wahrscheinlichkeitstheoretische Definitionen
- A.2 Nutzen- und entscheidungstheoretische Defintionen
- B Monte Carlo Methode
- B.1 Erzeugung von Zufallszahlen
- B.2 Sampling Methode
- B.3 Teststatistiken
- C Ergebnisse.
- C.1 Systematisches Risiko österreichischer Industriebetriebe im Zeitablauf
- C.2 Bewertungsdifferenzen.